종합소득세, 특별세공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 표준세액공제
종합소득세 신고기간입니다.
저처럼 직장을 다니다가 사업을 하게 된 분들은 종합소득세 신고에 어려움을 겪을 수도 있습니다.
연말정산은 회사에서 필요한 서류만 제출하면 모두 처리됐는데, 일반소비세는 제가 직접 신고하고 납부해야 했어요. 또한, 이전에는 의료비, 교육비, 보험료, 기부금, 신용카드 사용 등에 대한 공제가 잘 이루어졌습니다.
전혀 효과가 없어서 당황스럽기까지 합니다.
해당 항목은 특별세액공제 항목으로 근로소득자에게만 적용됩니다.
해당 항목을 공제하지 않으면 7만원의 세액공제만 받게 됩니다.
올해에서야 이 사실을 알았습니다.
작년 신고 전까지 2022년에 한 일로 인해 소득을 얻었기 때문입니다.
그런데 이번에는 이상하게 보험료, 의료비, 교육비 등이 입력되지 않았습니다.
소득세법상 세액공제 항목은 특별세액공제, 자녀세액공제, 연금구좌세액공제, 장부세액공제, 재해손실세액공제, 외화지급세액공제 등 총 7개 항목으로 구분됩니다.
5, 6번은 제외됩니다.
지원하는 사람이 거의 없기 때문에 논의됩니다.
가장 중요한 것은 특별 세금 공제와 자녀 세금 공제입니다.
그 중 자녀세액공제는 “자녀가 있으면 세금을 공제한다”는 점에서 크게 어렵지 않지만, 특별세액공제는 고려해야 할 사항이 많다.
특히 특별세액공제는 근로소득이 있는 사람이나 성실한 사업주만이 받을 수 있는 세액공제다.
즉, 4대 보험금을 납부하고 회사에 근무하면서 근로소득을 얻은 사람만이 청구할 수 있는 공제항목이라는 뜻이다.
이번 공제 항목에는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 총 4개 항목이 포함된다.
생활하면서 가장 많이 지출하는 것 중 하나가 의료비와 보험료 아닌가요? 물론 이것은 먹고 자는 것 이외의 이야기이다.
본인이 아프거나 가족이 아플 때 지불하는 병원비, 특별세액공제 대상이 되는 보험료 등이 있습니다.
하지만… 근로소득이 없으면, 아무리 돈을 써도 공제를 받을 수 없습니다.
저처럼 근로소득이 없는 사람은 대신 7만원의 표준세액공제를 받을 수 있습니다.
공제받은게 하나도 없어서 7만원 할인받았어요!
보험료 특별세액공제 근로소득자 또는 성실신고자만이 받을 수 있는 공제항목입니다.
본인 또는 기본공제 대상자(배우자, 자녀 등)가 납부한 보험료의 12%를 세액공제 대상으로 합니다.
100만원을 납부했다면 납부하는 세금에서 12만원이 공제됩니다.
재미있는 점은 세금 공제 한도가 최대 12만원이기 때문에 아무리 보장성 보험에 가입하고 보험료를 얼마 내더라도 100만원 한도까지만 공제할 수 있다는 점이다.
게다가 저 같은 사업주라면 보장성 보험료 100만원에 12만원만 공제받을 수 있습니다.
따라서 배우자에게 근로소득이 있다면 배우자 명의로 보험에 가입하고 납부하는 것이 좋습니다.
그래야 배우자의 연말정산에서 보험료 공제를 받을 수 있습니다.
의료비의료비도 근로소득이 있는 경우에만 공제가 가능합니다.
사업주들도 병원에 가기엔 아프고 슬프다.
의료비는 연령, 소득에 관계없이 본인 또는 기본공제 대상자에게 발생한 비용이면 공제 대상이 됩니다.
내 급여의 3%를 초과하는 금액에 대해서는 최대 15%~30%까지 공제됩니다.
일반 근로자의 경우 15%, 미숙아 및 선천적 기형의 경우 20%, 불임치료비의 경우 최대 30%까지 공제됩니다.
단, 미용, 성형수술 등의 진료비는 보장되지 않습니다.
비타민, 건강기능식품 등 제품 구매는 공제 대상이 아니므로 신청하지 마세요. 교육비 본인 및 기본공제 대상자의 교육비에 대해 최대 15%까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
통학비와 공부비는 무제한으로 공제받을 수 있는데, 자녀는 최대 300만원, 대학생 자녀는 최대 900만원까지 공제받을 수 있습니다.
대학생 자녀가 있는 경우 등록금 900만원 중 15%인 135만원을 공제받을 수 있다.
세액공제를 받기 때문에 그 규모가 꽤 크다고 할 수 있습니다.
근로소득자나 연소득 100만원 이하 기본공제대상자의 기부금 지출금액의 35%를 공제하는 제도다.
대표적인 예로는 정치적 기부나 종교단체에 대한 기부 등이 있습니다.
때로는 공제 대상이 아닌 조직이 있습니다.
이런 목적으로 기부할 때에는 기부금이 세금 공제 대상인지 미리 확인하는 것이 좋습니다.
또한, 교회, 사찰 등 일부 장소에서는 전자처리가 불가능하므로 사무실에서 영수증을 받아 직접 제출해야 하는 불편함이 있다.
표준세액공제를 받지 못하는 사람들은 억울하다고 느낄 수 있겠죠? 그래서 아무것도 받을 수 없는 사람에게 제공되는 세액공제를 표준세액공제라고 합니다.
납부할 세액에서 7만원을 공제하여 적용됩니다.
근로소득자의 경우 의료비, 보험료, 교육비, 기부금 등을 합산하면 대부분의 사람들이 7만원 이상의 세액공제를 받기 때문에 거의 소용이 없지만, 사업주 입장에서는 받는 것이 더 나을 것입니다.
최소 7만원. 지금까지 종합소득세, 특별세액공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부기준세액공제에 대해 알아보았습니다.
다들 세금 잘 보고 환급받으시길 바랍니다!
끝.